（原標(biāo)題：堅持依法從嚴(yán)監(jiān)管 深交所今年累計對12名“關(guān)鍵少數(shù)”采取公開認(rèn)定措施）

證券時報記者 吳少龍

記者了解到，近年來，深交所堅守監(jiān)管主責(zé)主業(yè)，從嚴(yán)打擊各類證券違法違規(guī)活動，積極運用“公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員”等處分手段，嚴(yán)懲造假、侵占等市場“毒瘤”，切實維護(hù)市場秩序，保障投資者合法權(quán)益。

當(dāng)事人被公開認(rèn)定后，不僅不得擔(dān)任原上市公司董監(jiān)高職務(wù)，在公開認(rèn)定期限內(nèi)也不得擔(dān)任其他上市公司董監(jiān)高職務(wù)。

數(shù)據(jù)顯示，2021年以來，深交所不斷加大公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的實施力度。其中，2024年以來，已對*ST太安、揚子新材等6家公司的12名“關(guān)鍵少數(shù)”，采取3年至10年不等的公開認(rèn)定措施；2021年至2023年間，分別有19、36、28人次被實施公開認(rèn)定措施。

嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管 緊盯重大違規(guī)重點領(lǐng)域

近日，針對如意集團(tuán)控股股東如意科技通過虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)預(yù)付貨款方式累計占用上市公司資金5.94億元及關(guān)聯(lián)交易未審議披露事項，深交所對實際控制人、時任董事長邱亞夫，時任總會計師張義英和時任董事、總經(jīng)理杜元姝分別實施公開認(rèn)定10年、5年、3年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

造假、占用作為嚴(yán)重?fù)p害中小投資者權(quán)益的重大惡性違規(guī)，歷來是資本市場的“頑疾”。據(jù)統(tǒng)計，近95%的公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分與財務(wù)造假、資金占用相關(guān)。

再看*ST太安。2024年2月，深交所針對公司財務(wù)造假和資金占用作出公開認(rèn)定等紀(jì)律處分。*ST太安通過少結(jié)轉(zhuǎn)成本、少記費用等方式2018年至2021年累計虛增利潤4.3億元，控股股東太安堂集團(tuán)2018年至2022年通過預(yù)付設(shè)備采購款、預(yù)付藥品采購款、支付林下參采購款等多種方式占用上市公司資金近10億元。針對組織并實施財務(wù)造假和資金占用“首惡”實控人、董事長兼總經(jīng)理柯少彬，深交所對其作出公開認(rèn)定10年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

壓實責(zé)任 擴(kuò)大重處分措施覆蓋面

在深交所對如意集團(tuán)及相關(guān)當(dāng)事人作出的紀(jì)律處分中，深交所不僅對違反誠實守信義務(wù)，濫用控制地位損害上市公司獨立性，侵占公司資金的“首惡”——公司實際控制人、時任董事長邱亞夫?qū)嵤┕_處分，還對未恪盡職守和誠信勤勉、知悉并參與資金占用的時任總會計師張義英和時任董事、總經(jīng)理杜元姝，分別實施公開認(rèn)定5年、3年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

一般而言，公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的對象通常是對公司違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任或嚴(yán)重侵害上市公司利益、造成上市公司信息披露或者規(guī)范運作重大違規(guī)的“關(guān)鍵少數(shù)”，以控股股東、實際控制人、董事長等指使、組織違規(guī)行為的人員居多。

記者了解到，近年來，深交所不斷加大懲處力度，加大對未勤勉盡責(zé)，參與、配合實施違規(guī)行為的其他董監(jiān)高的公開認(rèn)定力度。

2024年1月，深交所對金通靈及相關(guān)當(dāng)事人作出公開認(rèn)定等紀(jì)律處分。金通靈通過多種方式虛增或虛減營業(yè)收入、利潤，導(dǎo)致2017年至2022年年報報告存在虛假記載，虛增或虛減利潤總額分別占公司各年度利潤總額絕對值的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%。

深交所不僅對決策并組織實施違規(guī)行為的時任董事長、副董事長兼總經(jīng)理季偉實施公開認(rèn)定10年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分，對組織、參與違規(guī)行為的時任財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書袁學(xué)禮實施公開認(rèn)定5年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分，同時也對參與、執(zhí)行違規(guī)行為的時任董事許坤明、監(jiān)事冒鑫鵬實施公開認(rèn)定3年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

一嚴(yán)到底 嚴(yán)防一退了之

金剛退于2022年6月被深交所實施終止上市并摘牌，但退市并不意味著監(jiān)管的結(jié)束。

在金剛退的案例中，深交所嚴(yán)肅追究退市公司在上市期間的違法違規(guī)責(zé)任，嚴(yán)防“一退了之”，對上市期間董監(jiān)高未能勤勉盡責(zé)的行為亦是如此。

針對上市期間2016年至2019年持續(xù)大額財務(wù)造假、資金占用及違規(guī)擔(dān)保等惡劣行為，深交所于2023年9月對金剛退相關(guān)責(zé)任人作出處分決定，其中對金剛退原實際控制人、時任董事長、董事會秘書郭留希實施公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分；對金剛退時任董事、總經(jīng)理劉永奇，時任董事、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)張超偉實施公開認(rèn)定10年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分；對時任財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理劉國炎實施公開認(rèn)定5年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

除金剛退以外，2023年以來，深交所對藍(lán)盾退、科林退等6家退市公司相關(guān)當(dāng)事人實施公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分，對科林退、天夏退、金剛退、雛鷹退等4家公司時任董事長實施公開認(rèn)定終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

需要說明的是，公開認(rèn)定不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分不僅影響當(dāng)事人任職與股權(quán)激勵資格，也會影響公司資本運作，比如控股股東、實際控制人及董監(jiān)高被公開認(rèn)定，深交所在認(rèn)定期限內(nèi)不受理公司的IPO申請文件、重大資產(chǎn)重組申請文件。

記者還注意到，當(dāng)事人被公開認(rèn)定的同時也被交易所公開譴責(zé)，公開譴責(zé)與當(dāng)事人減持的權(quán)利直接掛鉤，同樣對當(dāng)事人任職和公司資本運作產(chǎn)生影響，如當(dāng)事人不得擔(dān)任董秘、獨董，董監(jiān)高被公開譴責(zé)，公司一年內(nèi)不得再融資。

只有強(qiáng)監(jiān)管，才能穩(wěn)信心；只有強(qiáng)監(jiān)管，才能穩(wěn)預(yù)期。記者獲悉，深交所下一步將深入貫徹落實中央金融工作會議精神和2024年全國兩會精神，在中國證監(jiān)會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，錨定建設(shè)安全、規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場目標(biāo)，牢牢把握強(qiáng)監(jiān)管、防風(fēng)險、促發(fā)展的主線，堅決查處違法違規(guī)行為，用好用足重處分措施，推動提高上市公司質(zhì)量和投資價值，增強(qiáng)資本市場內(nèi)在穩(wěn)定性。

校對：祝甜婷

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