（原標題：金融資產(chǎn)風險分類辦法正式落地，銀行不良率會不會增加？）

2月11日，銀保監(jiān)會聯(lián)合央行發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法》（簡稱《辦法》），該《辦法》將于今年7月1日正式施行，距今僅四個多月。

與2007年發(fā)布的《貸款風險分類指引》（下稱《指引》）相比，《辦法》更加關注第一還款來源，對于逾期超過90天的資產(chǎn)，即使抵押物充足，也將劃歸不良，這對商業(yè)銀行對公業(yè)務來說，是重大利空。預計未來，商業(yè)銀行非零售信貸逾期率會有所上升，特別是與城投公司合作較多的商業(yè)銀行，未來不良資產(chǎn)面臨較大不確定性。

與《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類暫行辦法（征求意見稿）》相比，《辦法》進一步放寬了不良資產(chǎn)分類的定量指標，并著重強調(diào)預期信用損失，提前預判、及時決策，而不是發(fā)生后再進行決策。本文就相關內(nèi)容進行重點解讀：

1、強調(diào)第一還款來源

2007年發(fā)布的《指引》對次級和可疑類資產(chǎn)的定義分別是：次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

部分商業(yè)銀行在對不良資產(chǎn)進行判斷時，即依據(jù)《指引》相關規(guī)定，重點關注擔保，只要擔保物充足，即使借款人（債務人）無法足額償還貸款本息也可能不被劃歸到次級或者可疑類，這導致銀行金融資產(chǎn)不良率偏低。

《辦法》對上述相關規(guī)定進行了調(diào)整，第七條新增“應加強對債務人第一還款來源的分析”，著重強調(diào)第一還款來源，這與過去部分銀行依據(jù)《指引》過分關注擔保不同。辦法要求對于逾期超過90天，即使抵押物充足，也將劃歸不良。預計未來，商業(yè)銀行非零售信貸逾期率會有所上升，特別是與城投公司合作較多的商業(yè)銀行，未來不良率面臨較大不確定性。

但是，《辦法》設置了過渡期——對于2023年7月1日前發(fā)生的業(yè)務，商業(yè)銀行應制訂重新分類計劃，并于2025年12月31日前，按季度有計劃、分步驟對所有存量業(yè)務全部進行重新分類。鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前完成存量業(yè)務的重新分類。因此，商業(yè)銀行的逾期率不會陡然上升，而是在過渡期內(nèi)緩慢上升。

免責聲明：信息網(wǎng)轉(zhuǎn)載此文目的在于傳遞更多信息，不代表本站的觀點和立場。文章內(nèi)容僅供參考，不構(gòu)成投資建議。如果您發(fā)現(xiàn)網(wǎng)站上有侵犯您的知識產(chǎn)權(quán)的作品，請與我們?nèi)〉寐?lián)系，我們會及時修改或刪除。

Tags：[db:TAG標簽](1451545)

轉(zhuǎn)載請標注：信息網(wǎng)——金融資產(chǎn)風險分類辦法正式落地，銀行不良率會不會增加？