（原標題：制度發(fā)威！又見獨董督促函）

既“獨”又“懂”，獨立董事制度改革成效顯現(xiàn)。

3月26日晚間，威創(chuàng)股份公告稱，收到了獨立董事提交的督促函，3位獨立董事要求：

1、在規(guī)定時間內(nèi)將需要獨董審議的全部材料發(fā)送到每一位獨董手上，確保獨董有足夠的時間完成年報審閱和核查程序，確保公司董事會的順利召開；

2、提請公司董事長及公司管理層注意目前被立案事項以及其他公司違規(guī)對外投資和違規(guī)大額資金支付等違規(guī)事項，切實維護全體股東特別是中小股東的利益；

3、快速推進對被立案調(diào)查事項整改，加強內(nèi)控規(guī)范管理，嚴控非經(jīng)營性資金使用和劃撥，停止所有新增對外投資。

在此之前，包括ST起步、*ST美盛等公司先后公告，相關(guān)獨董或是要求公司“查賬”，或是向公司發(fā)出督促函。

獨立董事制度是我國上市公司治理結(jié)構(gòu)的重要一環(huán)，在促進公司規(guī)范運作、保護中小投資者合法權(quán)益、推動資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。記者梳理發(fā)現(xiàn)，自去年獨董相關(guān)改革舉措實施以來，獨立董事進一步發(fā)揮“關(guān)鍵少數(shù)”作用，持續(xù)優(yōu)化公司治理和信息披露規(guī)則，不斷推動上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

威創(chuàng)股份收到獨董督促函

3月26日晚間，威創(chuàng)股份披露《關(guān)于公司收到獨立董事督促函及風(fēng)險提示的公告》稱，收到了獨立董事提交的《關(guān)于推進威創(chuàng)集團股份有限公司違規(guī)事項整改及做好2023年度報告工作等相關(guān)事項的督促函》，提出如下意見：

1.要求公司嚴格按照公司法及公司章程，在規(guī)定的時間內(nèi)將需要獨立董事審議的全部材料發(fā)送給每一位獨立董事，確保獨立董事有足夠的時間完成年報審閱和核查程序，確保公司董事會議的順利召開。

2.對公司目前被立案事項以及其他公司違規(guī)對外投資和違規(guī)大額資金支付等違規(guī)事項，在此重申三位獨立董事的態(tài)度：

如果被西嶺能源實際控制人劉鈞擅自占用的公司13.3億元資金沒有及時歸還公司，2023年度有關(guān)審計報告可能被年審會計師出具無法表示意見、內(nèi)控審計否定意見。

2023年度財務(wù)報告和內(nèi)控審計報告，首先需要審計委員會（獨立董事成員要過半數(shù)）過半數(shù)審議通過，才可以提交董事會議審議。審計委員會審議時，獨立董事很可能會對2023年度財務(wù)報告和內(nèi)控審計報告表示反對意見，從而2023年度報告和審計報告無法提交董事會議審議，導(dǎo)致公司無法按期披露年報。

并且三位獨立董事很可能無法保證2023年度報告內(nèi)容的真實、準確、完整，無法保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

提請公司董事長及公司管理層注意上述風(fēng)險，依法依規(guī)繼續(xù)敦促西嶺能源實際控制人劉鈞盡快歸還占用公司的全部資金，及時追討其他被占用的資金，消除對上市公司的不良影響，切實維護全體股東特別是中小股東的利益。

3.快速推進對被立案調(diào)查事項整改，加強內(nèi)控規(guī)范管理，嚴控非經(jīng)營性資金使用和劃撥，停止所有新增對外投資。

獨董履職能力正在加強

2023年4月14日,國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨立董事制度改革的意見》（以下簡稱《意見》），標志著本輪獨董制度改革正式啟動?！兑庖姟分赋觯敬胃母铩皥猿謫栴}導(dǎo)向，著力補短板強弱項，從獨立董事的地位、作用、選擇、管理、監(jiān)督等方面作出制度性規(guī)范，切實解決制約獨立董事發(fā)揮作用的突出問題，強化獨立董事監(jiān)督效能，確保獨立董事發(fā)揮應(yīng)有作用?！?/p>

為貫徹落實《意見》，優(yōu)化上市公司獨立董事制度，2023年8月1日，中國證監(jiān)會發(fā)布《上市公司獨立董事管理辦法》，自2023年9月4日起施行。本次系統(tǒng)性修訂主要包括明確職責(zé)定位、強化任職管理、改善選任制度、優(yōu)化履職方式、加強履職保障、健全責(zé)任約束機制等方面，旨在全面優(yōu)化上市公司獨立董事制度，充分發(fā)揮獨立董事作用。

伴隨相關(guān)制度改革并落地實施，獨立董事履職能力持續(xù)加強，制度改革成效顯現(xiàn)。

除了威創(chuàng)股份以外，ST起步獨董要求“查賬”、*ST美盛獨董發(fā)督促函，這些案例的背后，反映出獨董的監(jiān)督作用正在得到提升。

具體來看，3月16日，ST起步披露《關(guān)于公司獨立董事要求聘請第三方中介機構(gòu)復(fù)核有關(guān)財務(wù)事項的公告》稱，近日收到公司獨立董事向公司董事會提交的《關(guān)于要求聘請第三方中介機構(gòu)復(fù)核有關(guān)財務(wù)事項的函》，公司三位獨立董事要求公司聘請第三方中介機構(gòu)對公司進行專項審計，專項審計內(nèi)容包括：1、在公司《差錯更正報告初稿》出臺后，就以前年度差錯更正影響核算的合規(guī)性、準確性進行核查；2、對公司2023年度銷售收入確認是否符合會計準則與公司銷售管理制度的要求進行核查。收到獨立董事的前述意見后，公司管理層高度重視，目前正在安排落實聘請第三方中介機構(gòu)的相關(guān)事宜。

3月21日，*ST美盛披露《關(guān)于公司收到獨立董事督促函的公告》稱，近期公司第五屆獨立董事與公司實際控制人趙小強先生、董事會全體董事、公司管理層和年審會計師進行了溝通座談，赴公司實地調(diào)研并與負責(zé)人展開溝通，主動履行獨董職責(zé)，并向公司董事會提交了《關(guān)于及時有效消除美盛文化創(chuàng)意股份有限公司2022年被實施其他風(fēng)險警示相關(guān)事項的督促函》，提出如下意見：

1、要求嚴格按公司法及公司章程，在規(guī)定的時間內(nèi)將需要獨董審議的全部材料發(fā)送到每一位獨董手上，確保獨董有足夠的時間完成年報審閱和核查程序，確保公司董事會的順利召開。

2、根據(jù)2024年2月29日公告——《*ST美盛:關(guān)于公司股票被實施其他風(fēng)險警示相關(guān)事項的進展公告》，截至2月控股股東非經(jīng)營性資金占用余額為76,991.45萬元。在此重申獨董的態(tài)度，敦促公司管理層依法依規(guī)及時追討全部占用資金，有效推進公司股票被實施其他風(fēng)險警示相關(guān)事項的進展，消除對上市公司的不良影響，切實維護全體股東特別是中小股東的利益。

責(zé)編：萬健祎

校對：彭其華

免責(zé)聲明：信息網(wǎng)轉(zhuǎn)載此文目的在于傳遞更多信息，不代表本站的觀點和立場。文章內(nèi)容僅供參考，不構(gòu)成投資建議。如果您發(fā)現(xiàn)網(wǎng)站上有侵犯您的知識產(chǎn)權(quán)的作品，請與我們?nèi)〉寐?lián)系，我們會及時修改或刪除。

Tags：[db:TAG標簽](1472548)

轉(zhuǎn)載請標注：信息網(wǎng)——制度發(fā)威！又見獨董督促函